20.12.2022 состоялся вебинар на тему: «Особенности исчисления НДС и налога на прибыль в 2022 году: проверяем себя»
Дата проведения: 20 декабря 2022 года.
Время проведения: 14:00-17:00.
Лектор-консультант: Сузанский Владимир Евгеньевич – директор ООО «Грант Торнтон Консалт», аудитор, член редколлегии журнала «Главный бухгалтер», преподаватель Программы развития ООН и МНС РБ «Содействие созданию института налоговых консультантов в Республике Беларусь».
Целевая аудитория: главные бухгалтеры организаций, заместители главных бухгалтеров, специалисты по бухгалтерскому учету и налогообложению.
НДС и налог на прибыль являются основными и самыми сложными налогами для большинства организаций. Меняющийся налоговый кодекс, иные изменения законодательства предусматривают множество нюансов, которые необходимо учитывать. На предстоящем семинаре (вебинаре) будет рассмотрена практика исчисления НДС и налога на прибыль в 2022г., в том числе в связи с произошедшими изменениями законодательства, что даст возможность избежать ошибок при составлении годовых деклараций по этим налогам.
О чем разговаривали:
1. Налог на добавленную стоимость (далее – НДС):
1.1. Уменьшение налоговой базы при отмене (уменьшении) санкций за нарушение условий договоров.
1.2. Особенности исчисления НДС при сдаче имущества в аренду (дата совершения операции для целей НДС, вычет НДС у арендатора). Возмещаемые коммунальные услуги у арендатора и арендодателя, вариантность работы с НДС. Особенности оформления ЭСЧФ;
1.3. Новое в 2022 году в применении нулевой ставки НДС международными перевозчиками;
1.4. Необходимость восстановления «входного» НДС в случае утраты и порчи товаров. Пережог топлива и НДС. Естественная убыль и НДС. Иные случаи;
1.5. Подарки и иные приобретения для работников и прочих лиц: вычет НДС, необходимость исчисления НДС. Новогодние мероприятия и НДС;
1.6. Уточнения в определении налоговой базы: лизингодателями, заказчика (застройщика), при реализации транспортных средств и т.п.
2. Особенности определения налоговой базы по НДС по валютным операциям:
2.1. Налоговая база по моновалютным договорам;
2.2. Налоговая база по бивалютным договорам.
2.3. Особенности определения налоговой базы по договорам, в которых обязательства выражены в белорусских рублях эквивалентно сумме в иностранной валюте.
3. Налог на прибыль:
3.1. Уточнения в правилах распределения затрат при их передаче между структурными подразделениями организации, исполняющими обязательства организации по уплате налога на прибыль (проценты по кредитам, курсовые разницы);
3.2. Изменения 2022 в правилах применения инвестиционного вычета;
3.3. Включении в затраты расходов, связанных с оплатой труда работников (вознаграждение по итогам работы за год, премии, надбавки, доплаты и т.п.);
3.4. Расходы на рекламу: деление на затраты и прочие нормируемые затраты;
3.5. Затраты на топливно-энергетические ресурсы: без нормирования;
3.6. Расходы на топливо по транспортным средствам, электроэнергии по электромобилям;
3.7. Уточнения в составе не учитываемых при налогообложении затрат: суммы штрафов, пеней, иных санкций, перечисляемых в бюджет;
4. Особенности учета амортизации для целей налогообложения.
5. Расходы по страхованию, в том числе произведенному за границей: налоговый учет, порядок отражения в бухгалтерском учете. Включение в затраты страховых взносов по страхованию жизни и здоровья при командировании работников. Страхование имущества и затраты.
6. Включение в затраты расходов по покупке иностранной валюты.
7. Включение в затраты процентов по кредитам и займам.
8. «Тонкая капитализация» – проверяем по итогам года необходимость расчета.
9. Резерв по сомнительным долгам для целей исчисления налога на прибыль – учитываем нюансы расчета.