20.12.2022 состоялся вебинар на тему: «Особенности исчисления НДС и налога на прибыль в 2022 году: проверяем себя»

Дата проведения: 20 декабря 2022 года.
Время проведения: 14:00-17:00.

Лектор-консультант: Сузанский Владимир Евгеньевич – директор ООО «Грант Торнтон Консалт», аудитор, член редколлегии журнала «Главный бухгалтер», преподаватель Программы развития ООН и МНС РБ «Содействие созданию института налоговых консультантов в Республике Беларусь».

Целевая аудитория: главные бухгалтеры организаций, заместители главных бухгалтеров, специалисты по бухгалтерскому учету и налогообложению.

НДС и налог на прибыль являются основными и самыми сложными налогами для большинства организаций. Меняющийся налоговый кодекс, иные изменения законодательства предусматривают множество нюансов, которые необходимо учитывать. На предстоящем семинаре (вебинаре) будет рассмотрена практика исчисления НДС и налога на прибыль в 2022г., в том числе в связи с произошедшими изменениями законодательства, что даст возможность избежать ошибок при составлении годовых деклараций по этим налогам.

О чем разговаривали:

1. Налог на добавленную стоимость (далее – НДС):

1.1. Уменьшение налоговой базы при отмене (уменьшении) санкций за нарушение условий договоров.

1.2. Особенности исчисления НДС при сдаче имущества в аренду (дата совершения операции для целей НДС, вычет НДС у арендатора). Возмещаемые коммунальные услуги у арендатора и арендодателя, вариантность работы с НДС. Особенности оформления ЭСЧФ;

1.3. Новое в 2022 году в применении нулевой ставки НДС международными перевозчиками;

1.4. Необходимость восстановления «входного» НДС в случае утраты и порчи товаров. Пережог топлива и НДС. Естественная убыль и НДС. Иные случаи;

1.5. Подарки и иные приобретения для работников и прочих лиц: вычет НДС, необходимость исчисления НДС. Новогодние мероприятия и НДС;

1.6.  Уточнения в определении налоговой базы: лизингодателями, заказчика (застройщика), при реализации транспортных средств и т.п.

2. Особенности определения налоговой базы по НДС по валютным операциям:

2.1. Налоговая база по моновалютным договорам;

2.2. Налоговая база по бивалютным договорам.

2.3. Особенности определения налоговой базы по договорам, в которых обязательства выражены в белорусских рублях эквивалентно сумме в иностранной валюте.

3. Налог на прибыль:

3.1. Уточнения в правилах распределения затрат при их передаче между структурными подразделениями организации, исполняющими обязательства организации по уплате налога на прибыль (проценты по кредитам, курсовые разницы);

3.2. Изменения 2022 в правилах применения инвестиционного вычета;

3.3. Включении в затраты расходов, связанных с оплатой труда работников (вознаграждение по итогам работы за год, премии, надбавки, доплаты и т.п.);

3.4. Расходы на рекламу: деление на затраты и прочие нормируемые затраты;

3.5. Затраты на топливно-энергетические ресурсы: без нормирования;

3.6. Расходы на топливо по транспортным средствам, электроэнергии по электромобилям;

3.7. Уточнения в составе не учитываемых при налогообложении затрат: суммы штрафов, пеней, иных санкций, перечисляемых в бюджет;

4. Особенности учета амортизации для целей налогообложения.

5. Расходы по страхованию, в том числе произведенному за границей: налоговый учет, порядок отражения в бухгалтерском учете. Включение в затраты страховых взносов по страхованию жизни и здоровья при командировании работников. Страхование имущества и затраты.

6. Включение в затраты расходов по покупке иностранной валюты.

7. Включение в затраты процентов по кредитам и займам.

8. «Тонкая капитализация» – проверяем по итогам года необходимость расчета.

9. Резерв по сомнительным долгам для целей исчисления налога на прибыль – учитываем нюансы расчета.